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出口退稅流程

發布時間: 2018-05-10



出口退稅流程

出口退稅流程 出口退稅流程 【第一步】免抵退明細數據采集,可以參考濟南出口退稅的資料,

◆ 〖出口貨物明細申報錄入〗

以每月財務做賬的日期為準。

出口日期]關單上的"出口日期"所載日期。

:以出口貨物報關單上(不含運保雜三費)的金額為準。首先查看關單的“成交方式”一欄,如果是FOB,則直接以“總價”作為外銷收入;如果是CIF,則要用“總價”減去“運費”、“保費”、“雜費”等項,以此作為外銷收入。

:以水單上匯率為準。

★如果一筆關單對應多張水單,且各水單匯率不一,申報時匯率如何填寫?

將各水單上人民幣相加,除以關單上的外幣金額得出加權平均匯率作為此關單匯率。

例如:1萬美元關單對應兩張水單,分別是$6000,8.45;;;$4000,8.43,則匯率計算如下:

(6000*8.45+4000*8.43)/10000=8.442

:關單不齊填B,核銷單不齊填H,代理證明不齊填D。

特別注意:對代理出口企業不齊的只有代理證明,而無關單和核銷單;也就是說單證不齊時只能填D不能填BH。

出口]:

在出口貨物明細申報錄入界面中,對于報關的錄入規則是這樣的:前9位為報關單號,第十位為零,后兩位為報關單的項號。對于一張報關單多筆(進)出口業務在錄入時,需要按照項號依次添加到申報系統中即可。絕對不允許直接錄入合計數,審核系統無法審核通過。

3. 【第三步】免抵退稅預申報

◆ 〖生成明細申報數據〗—(申報明細表數據)將生成數據放入當月預申報文件夾。

4.上網報送預申報數據

〖網上接收數據〗

◆ 〖預審核〗

◆ 〖預反饋數據上網〗

6. 網上接收稅務機關預反饋數據

【第四步】預審核反饋疑點調整

◆ 〖撤銷已申報數據〗

◆ 〖稅務機關反饋信息讀入〗

◆ 〖稅務機關反饋信息處理〗

◆ 根據稅務機關反饋的預審結果相應調整申報數據

8. 【第七步】納稅申報

根據預申報明細結果填寫增值稅納稅申報當期出口貨物銷售額和免抵退稅不得抵扣稅額,并進行增值稅納稅申報。

9. 【第八步】納稅申報表數據采集

◆ 〖增值稅申報表項目錄入〗

10. 【第五步】生成明細申報數據

◆ 〖生成明細申報數據〗—(申報明細表數據)將生成數據放入當月正明細文件夾。

11. 【第九步】免抵退匯總數據采集

◆ 〖免抵退申報匯總表錄入〗

12. 【第十步】免抵退稅正式申報

◆ 〖生成申報數據〗—(申報匯總表數據)將生成數據放入當月正匯總文件夾。

◆ 〖電子信息上網〗—(& 〖打印申報報表〗—(打印申報明細表、申報匯總表報送稅務機關)

附:【資料目錄】

1、 申報匯總表(四份)

2、 出口貨物免抵退申報明細表(當期出口明細)(三份)

3、 出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表(三份)(如有當期單證收齊)

4、 增值稅納稅申報表含附表一、附表二(各兩份)

5、 外銷帳復印件

6、 出口企業基本情況核對表

7、 收齊的單證(請按核銷單、水單、關單、外銷發票、代理證明(只對代理出口企業)順序,單獨裝訂以防遺失)








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